La declaración anual online es el informe fiscal que presentas ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) con todos tus ingresos, deducciones y retenciones del año anterior.
Con base en esa información, el SAT determina si tienes un saldo a tu favor —y te devuelve dinero— o si debes pagar una diferencia de impuestos.
La buena noticia: en la mayoría de los casos, el sistema ya viene prellenado con tus datos. Solo tienes que revisar, completar y enviar.
¿Cuáles son las fechas límite para la declaración anual online 2026?
- Personas físicas (asalariados, independientes, arrendadores): del 1 al 30 de abril de 2026
¿Quién está obligado a presentarla?
Personas físicas asalariadas
Debes declarar si durante 2025:
- Tuviste dos o más patrones en el mismo año
- Tus ingresos anuales superaron los 400 mil pesos
- Recibiste ingresos por liquidación, jubilación o indemnización laboral
- Dejaste de trabajar antes del 31 de diciembre
- Personas físicas independientes (honorarios / actividad empresarial)
- Todos los que prestan servicios por su cuenta y emiten recibos de honorarios están obligados a declarar, sin importar el monto de sus ingresos
- También quienes obtienen ingresos por arrendamiento de inmuebles, plataformas digitales o actividad empresarial
¿Qué necesitas antes de empezar la declaración anual online?
Antes de entrar al portal para hacer tu declaración anual online, ten a la mano:
- RFC vigente
- Contraseña del SAT (para saldos a favor menores a 150 mil pesos)
- e.firma vigente (necesaria para saldos a favor mayores a 150 mil pesos o si cambias la CLABE bancaria precargada)
- CLABE interbancaria de tu cuenta bancaria para recibir devoluciones
- Facturas (CFDI) de deducciones personales: gastos médicos, dentales, colegiaturas, intereses hipotecarios, donativos, aportaciones al Afore, entre otros
Si tu e.firma caducó, deberás tramitar una nueva presencialmente en las oficinas del SAT con cita previa.
¿Qué gastos puedes deducir como persona física?
El SAT permite deducir los siguientes conceptos, siempre que estén pagados con tarjeta de crédito, débito o transferencia y cuenten con factura electrónica (CFDI):
- Honorarios médicos, dentales, psicológicos, nutricionales y hospitalarios
- Compra de lentes ópticos
- Primas de seguros de gastos médicos
- Intereses reales de crédito hipotecario
- Colegiaturas (preescolar hasta 14 mil 200 pesos; primaria hasta 12 mil pesos; secundaria hasta 19 mil 900 pesos; bachillerato hasta 24 mil 500 pesos)
- Donativos a instituciones autorizadas
- Aportaciones voluntarias al Afore o planes de pensiones
- Gastos funerales
El límite de deducciones personales es el 15% de tus ingresos anuales o cinco veces el valor anual de la UMA, lo que resulte menor.
Paso a paso: cómo hacer la declaración anual online
Para personas físicas (asalariados e independientes)
Paso 1. Entra al portal del SAT Ingresa a sat.gob.mx y haz clic en «Declara aquí».
Paso 2. Identifícate e ingresa tu RFC y contraseña (o e.firma si aplica) y da clic en «Enviar».
Paso 3. Selecciona el ejercicio Da clic en «Presentar declaración», selecciona el ejercicio 2025, tipo de declaración «Normal» y periodo «Del Ejercicio».
Paso 4. Elige tu régimen fiscal El sistema mostrará los regímenes bajo los que estás registrado. Verifica que correspondan a tus ingresos del año y da clic en «Siguiente».
Paso 5. Revisa tus ingresos El sistema mostrará la información prellenada con los datos que tus patrones o clientes reportaron al SAT. Compárala con tus propios registros y corrige si hay diferencias.
Paso 6. Agrega tus deducciones En la sección de deducciones personales, el sistema mostrará las facturas que ya tiene registradas. Si falta alguna, da clic en «Agregar» e ingresa el RFC del emisor, fecha, monto y tipo de deducción.
Recuerda: solo puedes agregar facturas del ejercicio 2025. Las del año en curso no aplican para esta declaración.
Paso 7. Revisa el resultado En la pestaña «Determinación del Impuesto» verás si tienes saldo a favor o saldo a cargo. Si tienes saldo a favor, selecciona «Devolución» e ingresa tu CLABE interbancaria.
Paso 8. Envía y guarda el acuse Da clic en «Enviar declaración». Guarda el acuse de recibo que el sistema genera: es tu comprobante oficial de que cumpliste con la obligación.
¿Qué pasa si no presentas tu declaración a tiempo?
No presentar la declaración o hacerlo fuera de plazo tiene consecuencias:
- Multa para personas físicas: de mil 810 a 22 mil pesos aproximadamente
- Multa para personas morales: de mil 810 hasta 44 mil 790 pesos
- Recargos e intereses sobre el saldo pendiente
- Posible restricción del sello digital para facturar (lo que impide operar formalmente)
- Afectación al historial fiscal, con repercusiones en el Buró de Crédito
¿Dónde obtener ayuda si tienes dudas?
Si tienes dudas durante el proceso, el SAT ofrece estas opciones de orientación:
- Chat en línea: disponible en sat.gob.mx
- MarcaSAT: 55 627 22 728
- Cita presencial: en cualquier oficina del SAT a través de satid.sat.gob.mx
- SAT Móvil: la app oficial para trámites desde tu teléfono